Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг — действующая редакция, полный текст

Текст очень длинный, поэтому разбит на части. Часть 2 из 6.

8.6.2. Раскрытие сведений, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, осуществляется акционерным обществом в форме сообщения. Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должно быть составлено по форме согласно приложению 27 к настоящему Положению. 8.6.3. Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должно быть опубликовано в следующие сроки с момента наступления соответствующего события: в ленте новостей - не позднее 1 дня; на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней. Текст сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет, если иной срок обеспечения доступа к указанной информации не установлен пунктом 8.6.1 настоящего Положения. 8.6.4. Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должны направляться акционерным обществом в регистрирующий орган в срок не позднее 5 дней с момента наступления соответствующего события. 8.6.5. Обязанность по раскрытию сведений, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, прекращается одновременно с прекращением обязанности акционерного общества раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах.

8.7. Раскрытие дополнительных сведений акционерным обществом, на которое не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах

8.7.1. Акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано раскрывать следующие дополнительные сведения: а) о приобретении акционерным обществом более 20 процентов голосующих акций другого акционерного общества. Моментом наступления указанного события является дата, в которую акционерное общество узнало или должно было узнать о зачислении акций акционерного общества на лицевой счет в реестре владельцев именных ценных бумаг либо на счет депо в депозитарии. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: полное фирменное наименование, место нахождения организации, голосующие акции которой приобретены акционерным обществом; доля участия акционерного общества в уставном капитале указанной организации до приобретения, а также доля принадлежавших ему голосующих акций указанной организации до приобретения; доля участия акционерного общества в уставном капитале указанной организации после приобретения, а также доля принадлежащих ему голосующих акций указанной организации после приобретения; дата зачисления голосующих акций указанной организации на лицевой счет акционерного общества в реестре владельцев именных ценных бумаг либо на счет депо акционерного общества в депозитарии. Требования настоящего подпункта не распространяются на приобретение голосующих акций в результате их размещения при учреждении вновь созданного акционерного общества. В случае, если изменение доли принадлежащих акционерному обществу акций другого акционерного общества происходит в результате размещения дополнительных акций такого акционерного общества, раскрытие сведений, предусмотренных настоящим подпунктом, осуществляется после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций такого акционерного общества, а если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами эмиссия акций осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска), - после представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций такого акционерного общества; б) о раскрытии акционерным обществом на странице в сети Интернет годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности. Моментом наступления указанного события является дата опубликования акционерным обществом на странице в сети Интернет текста годового отчета и/или годовой бухгалтерской отчетности. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: вид документа, текст которого опубликован акционерным обществом на странице в сети Интернет (годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность); дата опубликования акционерным обществом текста документа на странице в сети Интернет.

8.7.2. Раскрытие информации, предусмотренной пунктом 8.7.1 настоящего Положения, должно осуществляться акционерным обществом путем ее опубликования в ленте новостей не позднее 1 дня с момента наступления соответствующего события. При раскрытии информации, предусмотренной пунктом 8.7.1 настоящего Положения, указываются полное и сокращенное фирменное наименование акционерного общества, его место нахождения, присвоенный акционерному обществу налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика, основной государственный регистрационный номер, за которым в Едином государственном реестре юридических лиц внесена запись о создании акционерного общества, уникальный код эмитента, присваиваемый регистрирующим органом, адрес страницы в сети Интернет, используемой акционерным обществом для опубликования соответствующей информации.

IX. Раскрытие информации иностранными эмитентами, размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется в Российской Федерации

9.1. Общие положения о раскрытии информации иностранными эмитентами, размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется в Российской Федерации

9.1.1. Раскрытие информации иностранными эмитентами, ценные бумаги которых размещаются и/или обращаются в Российской Федерации, осуществляется в соответствии с требованиями, предусмотренными для российских эмитентов, если иные требования не установлены международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, настоящим Положением или иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

9.2. Особенности раскрытия информации международными финансовыми организациями, осуществляющими эмиссию облигаций в Российской Федерации

9.2.1. Международные финансовые организации, осуществляющие эмиссию облигаций в Российской Федерации, обязаны осуществлять раскрытие информации в соответствии с настоящим Положением с учетом особенностей, предусмотренных настоящим разделом Положения. 9.2.2. Проспект облигаций международной финансовой организации (далее для целей настоящего раздела Положения именуется также - эмитент) в случае, когда в соответствии с учредительными или внутренними документами эмитента требуется его утверждение, утверждается уполномоченным органом (лицом) эмитента. 9.2.3. Проспект облигаций международной финансовой организации должен быть подписан уполномоченным лицом (лицами) эмитента. Проспект облигаций международной финансовой организации может не подписываться главным бухгалтером, аудитором, оценщиком эмитента, а также финансовым консультантом. Проспект облигаций может не скрепляться печатью эмитента в случае, если в соответствии с учредительными или внутренними документами международной финансовой организации это не требуется и/или наличие печати не предусмотрено такими документами.

9.2.4. В проспект облигаций международной финансовой организации не включается следующая информация: а) сведения о банковских счетах эмитента, об оценщике и о консультантах эмитента; б) о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах; в) об участии эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях, а также о дочерних и зависимых хозяйственных обществах эмитента; г) о составе, структуре и стоимости основных средств эмитента, в том числе о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента; д) сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе: о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента, факторах, оказавших влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов; о ликвидности эмитента, размере, структуре и достаточности капитала и оборотных средств эмитента; о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований; анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента; е) подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента, в том числе: информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления эмитента, информация о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа управления эмитента, информация о лицах, осуществляющих функции ревизора и (или) членов ревизионной комиссии эмитента, а также сведения о характере любых родственных связей между любыми указанными лицами; сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления эмитента и органу контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат; сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента и органов контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью; данные о численности и данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента; сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале эмитента, включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам) опционов эмитента; размер доли участия лиц, входящих в состав органов управления эмитента, а также осуществляющих функции ревизора и (или) членов ревизионной комиссии эмитента, в уставном капитале эмитента и его дочерних и зависимых обществ, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций дочерних и зависимых обществ эмитента, а также сведения об опционах эмитента и его дочерних и зависимых обществ; ж) сведения об участниках эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность, в том числе: сведения об общем количестве участников эмитента; сведения об участниках эмитента; сведения об участии Российской Федерации в уставном капитале эмитента;

сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента; сведения об изменениях в составе и о размере участия участников эмитента; сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность; з) сведения о размере дебиторской задолженности эмитента, включая дебиторскую задолженность эмитента перед его аффилированными лицами; и) сведения об учетной политике эмитента; к) сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж; л) сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года; м) сведения об участии эмитента в судебных процессах; н) сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента в случае, если такие ценные бумаги были допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовой биржей; о) сведения о возможном изменении доли участия любых лиц в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг; п) сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента и его изменении; р) сведения о каждой категории (типе) акций эмитента; с) сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, размещение или обращение которых осуществляется за пределами Российской Федерации; т) сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом; у) сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы экспорта и импорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам; ф) сведения об объявленных (начисленных) и выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента, включая порядок выплаты дивидендов и иных доходов; х) сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций; ч) сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента. 9.2.5. В проспекте облигаций международной финансовой организации указываются сроки, установленные решением о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций, по истечении которых просрочка исполнения эмитентом обязательств по облигациям считается существенным нарушением условий заключенного договора займа. Бухгалтерская отчетность эмитента, включаемая в проспект облигаций международной финансовой организации, составляется в соответствии с применяемыми эмитентом стандартами бухгалтерского учета и отчетности. Текст проспекта облигаций международной финансовой организации должен быть составлен на русском языке либо переведен на русский язык с заверением такого перевода в установленном порядке. 9.2.6. Ежеквартальный отчет международной финансовой организации подписывается уполномоченным лицом эмитента и может не скрепляться печатью эмитента в случае, если в соответствии с учредительными или внутренними документами международной финансовой организации это не требуется и/или наличие печати не предусмотрено такими документами.

9.2.7. В состав ежеквартального отчета международной финансовой организации включается бухгалтерская отчетность эмитента, которая составляется в соответствии с применяемыми эмитентом стандартами бухгалтерского учета и отчетности. Иные сведения, подлежащие включению в проспект облигаций международной финансовой организации, в состав ежеквартального отчета международной организации могут не включаться. Текст ежеквартального отчета международной финансовой организации должен быть составлен на русском языке либо переведен на русский язык с заверением такого перевода в установленном порядке. 9.2.8. Ежеквартальный отчет международной финансовой организации представляется в регистрирующий орган не позднее 90 дней с даты окончания отчетного квартала. В срок не позднее 90 дней с даты окончания соответствующего отчетного квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета международной финансовой организации на странице в сети Интернет. 9.2.9. Международная финансовая организация вправе не раскрывать следующие сообщения о существенных фактах: сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ; сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов; сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов; сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки; сведения о решениях общих собраний. Иные сообщения о существенных фактах подлежат раскрытию международной финансовой организацией в случае их возникновения относительно выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг, размещаемых (размещенных) и/или обращающихся на территории Российской Федерации. 9.2.10. Текст сообщений о существенных фактах международной финансовой организации подписывается уполномоченным лицом эмитента и может не скрепляться печатью эмитента в случае, если в соответствии с учредительными или внутренними документами международной финансовой организации это не требуется и/или наличие печати не предусмотрено такими документами. Текст сообщений о существенных фактах международной финансовой организации должен быть составлен на русском языке либо переведен на русский язык с заверением такого перевода в установленном порядке.

9.3. Особенности раскрытия информации иностранными государствами, осуществляющими эмиссию облигаций в Российской Федерации

9.3.1. Иностранные государства, осуществляющие эмиссию облигаций в Российской Федерации, обязаны осуществлять раскрытие информации в соответствии с настоящим Положением с учетом особенностей, предусмотренных настоящим разделом Положения. 9.3.2. Проспект облигаций иностранного государства (далее для целей настоящего раздела Положения именуется также - эмитент) утверждается органом государственной власти иностранного государства, который выступает от имени иностранного государства при осуществлении иностранным государством эмиссии облигаций в Российской Федерации (далее для целей настоящего раздела Положения именуется - уполномоченный орган иностранного государства).

9.3.3. Проспект облигаций иностранного государства должен быть подписан уполномоченным лицом (лицами) уполномоченного органа иностранного государства. Проспект облигаций иностранного государства может не подписываться главным бухгалтером, аудитором, оценщиком эмитента, а также финансовым консультантом. Проспект облигаций иностранного государства должен быть скреплен печатью уполномоченного органа иностранного государства.

9.3.4. В проспект облигаций иностранного государства может не включаться следующая информация: а) краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, за исключением руководителя уполномоченного органа иностранного государства и его заместителей, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект, в том числе: указание лиц, входящих в состав органов управления эмитента, за исключением руководителя уполномоченного органа иностранного государства и его заместителей; сведения о банковских счетах эмитента, сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента; сведения об оценщике и о консультантах эмитента; б) о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах, за исключением неисполненных обязательств, в отношении которых наступил срок их исполнения; в) об основной хозяйственной деятельности эмитента; г) о планах будущей деятельности эмитента; д) об участии эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях, а также о дочерних и зависимых хозяйственных обществах эмитента, за исключением участия иностранного государства в международных финансовых организациях; е) о составе, структуре и стоимости основных средств эмитента, в том числе о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента; ж) сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе: о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента, факторах, оказавших влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов; о ликвидности эмитента, размере, структуре и достаточности капитала и оборотных средств эмитента; о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований; анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента; з) подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента, за исключением руководителя уполномоченного органа иностранного государства и его заместителей, в том числе: информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, за исключением руководителя уполномоченного органа иностранного государства и его заместителей; информация о лицах, осуществляющих функции ревизора и/или членов ревизионной комиссии эмитента; сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента и органу контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат; сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента и органов контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, за исключением компетенции уполномоченного органа иностранного государства; данные о численности и данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента; сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале эмитента, включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам)

опционов эмитента; размер доли участия лиц, входящих в состав органов управления эмитента, а также осуществляющих функции ревизора и/или членов ревизионной комиссии эмитента, в уставном капитале эмитента и его дочерних и зависимых обществ, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций дочерних и зависимых обществ эмитента, а также сведения об опционах эмитента и его дочерних и зависимых обществ; и) сведения об участниках эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность, в том числе: сведения об общем количестве участников эмитента; сведения об участниках эмитента; сведения об участии Российской Федерации в уставном капитале эмитента; сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента; сведения об изменениях в составе и о размере участия участников эмитента; сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность; сведения о размере дебиторской задолженности эмитента, включая дебиторскую задолженность эмитента перед его аффилированными лицами; к) квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный квартал в случае, если в соответствии с правом иностранного государства составление квартальной бухгалтерской отчетности эмитента не предусмотрено; л) сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года; м) сведения об учетной политике эмитента; н) сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж; о) сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года; п) сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента в случае, если такие ценные бумаги были допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовой биржей; р) сведения о возможном изменении доли участия любых лиц в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг; с) сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента и его изменении; т) сведения о каждой категории (типе) акций эмитента; у) сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, размещение или обращение которых осуществляется за пределами Российской Федерации; ф) сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента; х) сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом; ч) сведения об объявленных (начисленных) и выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента, размещение или обращение которых осуществляется за пределами Российской Федерации; ш) сведения о лицах, предоставивших обеспечение в случае выпуска эмитентом облигаций с обеспечением, размещение или обращение которых осуществляется за пределами Российской Федерации, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента, размещение или обращение которых осуществляется за пределами Российской Федерации; щ) сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций; э) сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, за исключением фонда, предназначенного для исполнения (обеспечения исполнения) обязательств по облигациям эмитента, размещение или публичное обращение которых осуществляется в Российской Федерации.

9.3.5. В проспекте облигаций иностранного государства указываются сроки, установленные решением о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций, по истечении которых просрочка исполнения эмитентом обязательств по облигациям считается существенным нарушением условий заключенного договора займа. 9.3.6. В качестве годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности эмитента в проспект облигаций иностранного государства включается годовая (квартальная) государственная бюджетная отчетность (отчетность об исполнении государственного бюджета иностранного государства за соответствующий завершенный финансовый год (квартал), которая должна содержать: отчетность об исполнении государственного бюджета иностранного государства по группам, подгруппам и статьям доходов в соответствии с применяемой иностранным государством классификацией доходов государственного бюджета (бюджетной классификацией доходов); отчетность об исполнении государственного бюджета иностранного государства по группам, подгруппам и статьям расходов в соответствии с применяемой иностранным государством классификацией расходов государственного бюджета (бюджетной классификацией расходов). 9.3.7. В качестве показателей финансово-экономической деятельности эмитента в проспект облигаций иностранного государства включаются следующие показатели: объем и темп роста валового внутреннего продукта (национального валового внутреннего продукта) иностранного государства; объем и предел (верхний предел) государственного внутреннего и внешнего долга иностранного государства; уровень инфляции (темп роста цен) в иностранном государстве; общий объем доходов и расходов государственного бюджета иностранного государства; размер профицита (превышения доходов государственного бюджета над его расходами) или дефицита (превышения расходов государственного бюджета над его доходами) государственного бюджета иностранного государства. Указанные показатели рассчитываются в соответствии с методикой, применяемой иностранным государством. 9.3.8. Текст проспекта облигаций иностранного государства должен быть составлен на русском языке либо переведен на русский язык с заверением такого перевода в установленном порядке. 9.3.9. Иностранное государство, осуществляющее эмиссию облигаций в Российской Федерации, может не раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах.

X. Раскрытие информации эмитентами облигаций с ипотечным покрытием

10.1. Общие положения о раскрытии информации эмитентами облигаций с ипотечным покрытием

10.1.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием - кредитные организации и ипотечные агенты - помимо иной информации, предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать: сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием; информацию, содержащуюся в реестре ипотечного покрытия облигаций, и справку о размере ипотечного покрытия облигаций. 10.1.2. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящей главой Положения, возникает с даты, следующей за датой государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием.

10.1.3. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящей главой Положения, прекращается на следующий день после опубликования в ленте новостей информации: о принятии (вступлении в силу) решения о признании выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием несостоявшимся или недействительным; о погашении всех размещенных эмитентом облигаций с ипотечным покрытием. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящей главой Положения, прекращается при условии отсутствия иных оснований для возникновения такой обязанности, предусмотренных пунктом 10.1.2 настоящего Положения.

10.2. Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием

10.2.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием обязаны раскрывать сведения, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, в том числе: а) о возникновении у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать от эмитента досрочного погашения принадлежащих им облигаций с ипотечным покрытием, стоимости и порядке осуществления такого погашения. Моментом наступления указанного события является: дата получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного уведомления специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций: - о нарушении условий, обеспечивающих полноту и/или своевременность исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием; - о нарушении установленного порядка замены имущества, составляющего ипотечное покрытие; дата, в которую эмитент узнал или должен был узнать о наступлении иного события либо совершении иного действия, повлекших за собой возникновение у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения эмитентом принадлежащих им облигаций с ипотечным покрытием. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: основание, повлекшее возникновение у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать от их эмитента досрочного погашения таких облигаций, и дата возникновения такого основания; стоимость досрочного погашения облигаций с ипотечным покрытием; порядок осуществления досрочного погашения облигаций с ипотечным покрытием, в том числе срок (порядок определения срока), в течение которого владельцами облигаций с ипотечным покрытием могут быть поданы заявления о досрочном погашении таких облигаций; б) об устранении нарушений, послуживших основанием для возникновения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения таких облигаций. Моментом наступления указанного события является дата устранения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием нарушения, послужившего основанием для возникновения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения таких облигаций (дата получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием уведомления специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, уведомления об устранении соответствующего нарушения, в том числе в результате внесения соответствующей записи в реестр ипотечного покрытия таких облигаций). При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: нарушение, послужившее основанием для возникновения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения таких облигаций; дата, с которой у владельцев облигаций с ипотечным покрытием возникло право требовать досрочного погашения таких облигаций; действия эмитента облигаций с ипотечным покрытием, в результате совершения которых соответствующее нарушение устранено, и дата устранения такого нарушения; в случае, если в результате устранения нарушения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием прекращается право требовать досрочного погашения таких облигаций, - сведения об этом обстоятельстве; в) о факте произведенной замены любого обеспеченного ипотекой требования, составляющего ипотечное покрытие облигаций, а также о факте произведенной замены иного имущества, составляющего ипотечное покрытие облигаций, в случае, если стоимость (денежная оценка) такого имущества составляет 10 или более процентов от размера ипотечного покрытия облигаций. Моментом наступления указанного события является дата

получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного уведомления специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, о включении в состав ипотечного покрытия соответствующего имущества в связи с заменой обеспеченного ипотекой требования или иного имущества, стоимость (денежная оценка) которого составляет 10 или более процентов от размера ипотечного покрытия облигаций. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: вид и описание имущества, исключенного из реестра ипотечного покрытия облигаций в связи с его заменой, в том числе стоимость (денежная оценка) такого имущества, а в случае, если таким имуществом является обеспеченное ипотекой требование, - размер обеспеченного ипотекой требования, номер государственной регистрации ипотеки и основание замены; дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи об исключении имущества из состава ипотечного покрытия; вид и описание имущества, включенного в реестр ипотечного покрытия в связи с заменой, в том числе стоимость (денежная оценка) такого имущества, а в случае, если таким имуществом является обеспеченное ипотекой требование, - размер обеспеченного ипотекой требования и номер государственной регистрации ипотеки; дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении имущества в состав ипотечного покрытия; г) о факте включения в состав ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено. Моментом наступления указанного события является дата получения эмитентом письменного уведомления специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, о внесении в реестр ипотечного покрытия записи о включения в состав ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: описание и размер требования, обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено, номер государственной регистрации ипотеки; описание недвижимого имущества, строительство которого не завершено, и предполагаемый срок завершения строительства; дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении в состав ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено; доля, которую составляли требования, обеспеченные залогом недвижимого имущества, строительство которого не завершено, в размере ипотечного покрытия до изменения; доля, которую составляют требования, обеспеченные залогом недвижимого имущества, строительство которого не завершено, в размере ипотечного покрытия после изменения; д) о присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с ипотечным покрытием и/или эмитенту таких облигаций рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с ипотечным покрытием услуги по присвоению кредитного рейтинга на основании заключенного с ним договора. Моментом наступления указанного события является дата, в которую эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или должен был узнать о присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с ипотечным покрытием и/или эмитенту таких облигаций рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с ипотечным покрытием услуги по присвоению кредитного рейтинга на основании заключенного с ним договора.

При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: объект присвоения кредитного рейтинга (облигации с ипотечным покрытием и/или эмитент таких облигаций), а в случае, если таким объектом являются облигации с ипотечным покрытием, - также вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с ипотечным покрытием, а если присвоение или изменение кредитного рейтинга осуществляется после государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием - также государственный регистрационный номер их выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации; значение присвоенного кредитного рейтинга, а в случае раскрытия сведений об изменении кредитного рейтинга - значения кредитного рейтинга до и после изменения; дата присвоения или изменения кредитного рейтинга; краткое описание значения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга; полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг (рейтингового агентства); иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом облигаций с ипотечным покрытием по своему усмотрению; е) о замене специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, или изменении сведений о таком специализированном депозитарии. Моментом наступления указанного события является: дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения о расторжении договора со специализированным депозитарием, на основании которого он осуществляет ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, а в случае, если такое решение принято советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) заседания совета директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое решение; дата, в которую эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или должен был узнать о прекращении по не зависящим от него основаниям договора со специализированным депозитарием, на основании которого он осуществляет ведение реестра ипотечного покрытия облигаций; дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения о передаче ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому специализированному депозитарию, а в случае, если такое решение принято советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) заседания совета директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое решение. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций; вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер их выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;

вид события, наступившего в отношении специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций (принятие решения о расторжении договора, на основании которого осуществляется ведение реестра ипотечного покрытия облигаций; прекращение указанного договора по иным основаниям; принятие решения о передаче ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому специализированному депозитарию); в случае принятия решения о расторжении договора, на основании которого специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, - наименование органа управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, принявшего такое решение, дата его принятия, а в случае, если такое решение принято советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - также номер и дата составления протокола заседания соответствующего органа управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое решение; в случае прекращения договора, на основании которого специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, по основаниям, не зависящим от эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - основание прекращения указанного договора и дата возникновения (наступления) такого основания; в случае принятия решения о передаче ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому специализированному депозитарию - наименование органа управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, принявшего такое решение, дата его принятия, а в случае, если такое решение принято советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием, - также номер и дата составления протокола заседания соответствующего органа управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое решение, полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения специализированного депозитария, которому передается ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, дата, с которой ведение реестра ипотечного покрытия облигаций осуществляется таким специализированным депозитарием; ж) о принятии арбитражным судом решения об обращении взыскания на имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций, или об отмене арбитражным судом такого решения. Моментом наступления указанного события является дата получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения (определения, постановления) арбитражного суда об обращении взыскания (отмене решения об обращении взыскания) на имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций. При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом указываются: наименование арбитражного суда, принявшего соответствующий судебный акт, дата принятия такого судебного акта; содержание мотивировочной части принятого судебного решения; вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер их выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации; в случае принятия решения об обращении взыскания на имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций, - порядок заявления владельцами облигаций с ипотечным покрытием требований эмитенту таких облигаций о получении денежных средств от реализации ипотечного покрытия облигаций, в том числе адрес (адреса), по которому должны направляться такие требования.

10.2.2. Раскрытие сведений, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, осуществляется эмитентом таких облигаций в форме сообщения. Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должно быть составлено по форме согласно приложению 28 к настоящему Положению. 10.2.3. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием должны раскрывать сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, путем опубликования в следующие сроки с момента наступления соответствующего события: в ленте новостей - не позднее 1 дня; на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней. Текст сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет. Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, предусмотренные подпунктами "а", "б" и "ж" пункта 10.2.1 настоящего Положения, должны быть также направлены в письменной форме каждому владельцу облигаций с ипотечным покрытием или опубликованы в периодическом печатном издании, распространяемом на территории Российской Федерации тиражом не менее 10 тысяч экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления соответствующего события. 10.2.4. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием, на которых в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, вправе раскрывать сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, путем направления в письменной форме каждому владельцу облигаций с ипотечным покрытием или опубликования в периодическом печатном издании, распространяемом на территории Российской Федерации тиражом не менее 10 тысяч экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления соответствующего события. В этом случае требования к раскрытию сообщений о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, предусмотренные пунктом 10.2.3 настоящего Положения, не применяются. 10.2.5. Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должны направляться эмитентом таких облигаций в регистрирующий орган, а если эмитентом таких облигаций является кредитная организация, - также в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в срок не позднее 5 дней с момента наступления соответствующего события.

10.3. Раскрытие информации, содержащейся в реестре ипотечного покрытия облигаций, и справки о размере ипотечного покрытия облигаций

10.3.1. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан обеспечить всем заинтересованным лицам по их требованию возможность ознакомления с информацией, содержащейся в реестре ипотечного покрытия облигаций. Информация, содержащаяся в реестре ипотечного покрытия облигаций, раскрывается эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в порядке, предусмотренном пунктами 1.8 и 1.9 настоящего Положения, путем обеспечения доступа к копии реестра ипотечного покрытия облигаций, составленного на последний рабочий день каждого месяца (далее для целей настоящего раздела Положения именуется - отчетная дата). Доступ к копии реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату должен быть обеспечен эмитентом облигаций с ипотечным покрытием не позднее 7 дней с даты окончания месяца. 10.3.2. По требованию заинтересованного лица эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан обеспечить такому лицу доступ к копии реестра ипотечного покрытия облигаций, составленного на любую иную дату, в срок не позднее 7 дней с даты предъявления требования. 10.3.3. При обеспечении доступа к копии реестра ипотечного покрытия облигаций эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан обеспечивать возможность получения заинтересованными лицами копий указанного реестра, выписок из него, а также справок о размере ипотечного покрытия облигаций. 10.3.4. В случае, если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием сопровождается регистрацией проспекта облигаций с ипотечным покрытием в срок не более 2 дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше, эмитент обязан опубликовать текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием, на странице в сети Интернет. Текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием, должен быть доступен в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет. Размещение облигаций с ипотечным покрытием до опубликования в сети Интернет текста реестра ипотечного покрытия не допускается.

10.3.5. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием, обязанный в соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязан публиковать текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату, а также текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 рабочих дней с даты окончания месяца. Текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет. Текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет.

_____________

Приложение 1 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е о принятии решения о размещении ценных бумаг

+-----------------------------------------------------------------+ | 1. Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное фирменное наименование | | |эмитента (для некоммерческой | | |организации - наименование) | | +------------------------------------+----------------------------| |1.2. Сокращенное фирменное | | |наименование эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.3. Место нахождения эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.4. ОГРН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.5. ИНН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.6. Уникальный код эмитента, | | |присвоенный регистрирующим органом | | +------------------------------------+----------------------------| |1.7. Адрес страницы в сети Интернет,| | |используемой эмитентом для раскрытия| | |информации | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 2. Содержание сообщения | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Орган управления эмитента, принявший решение о размещении| |ценных бумаг, и способ принятия решения (указывается вид общего| |собрания (годовое или внеочередное) в случае, если органом| |управления эмитента, принявшим решение о размещении ценных бумаг,| |является общее собрание участников (акционеров) эмитента, а также| |форма голосования (совместное присутствие и/или заочное| |голосование). | |2.2. Дата и место проведения собрания (заседания) уполномоченного| |органа управления эмитента, на котором принято решение о| |размещении ценных бумаг. | |2.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)| |уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято| |решение о размещении ценных бумаг. | |2.4. Кворум по вопросу о принятии решения о размещении ценных| |бумаг и итоги голосования. | |2.5. Полная формулировка принятого решения о размещении ценных| |бумаг. | |2.6. Факт предоставления акционерам (участникам) эмитента и/или| |иным лицам преимущественного права приобретения ценных бумаг. | |2.7. В случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг| |осуществляется по усмотрению эмитента, - факт принятия эмитентом| |обязанности раскрывать информацию после каждого этапа процедуры| |эмиссии ценных бумаг. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись |

+-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности ______________ И. О. Фамилия| |уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" __________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 2 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг

+-----------------------------------------------------------------+ | 1. Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное фирменное наименование | | |эмитента (для некоммерческой | | |организации - наименование) | | +------------------------------------+----------------------------| |1.2. Сокращенное фирменное | | |наименование эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.3. Место нахождения эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.4. ОГРН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.5. ИНН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.6. Уникальный код эмитента, | | |присвоенный регистрирующим органом | | +------------------------------------+----------------------------| |1.7. Адрес страницы в сети Интернет,| | |используемой эмитентом для раскрытия| | |информации | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 2. Содержание сообщения | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске| |(дополнительном выпуске) ценных бумаг, и способ принятия решения| |(указывается вид общего собрания (годовое или внеочередное) в| |случае, если органом управления эмитента, принявшим решение об| |утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных| |бумаг, является общее собрание участников (акционеров) эмитента,| |а также форма голосования (совместное присутствие и/или заочное| |голосование). | |2.2. Дата и место проведения собрания (заседания) уполномоченного| |органа управления эмитента, на котором принято решение об| |утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных| |бумаг. | |2.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)| |уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято| |решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске)| |ценных бумаг. | |2.4. Кворум по вопросу об утверждении решения о выпуске| |(дополнительном выпуске) ценных бумаг и итоги голосования. | |2.5. Сведения о ценных бумагах и условиях их размещения: | |2.5.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные| |признаки размещаемых ценных бумаг. | |2.5.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). | |2.5.3. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная| |стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено| |законодательством Российской Федерации) каждой размещаемой ценной| |бумаги. | |2.5.4. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения| |ценных бумаг путем закрытой подписки - также круг потенциальных| |приобретателей размещаемых ценных бумаг. | |2.5.5. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. | |2.5.6. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или| |порядок его определения. | |2.5.7. Иные условия размещения ценных бумаг, определенные| |решением об их размещении. | |2.5.8.

Предоставление участникам (акционерам) эмитента и/или иным| |лицам преимущественного права приобретения ценных бумаг. | |2.5.9. В случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг| |осуществляется по усмотрению эмитента, - факт принятия эмитентом| |обязанности раскрывать информацию после каждого этапа процедуры| |эмиссии ценных бумаг. | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности ______________ И. О. Фамилия| |уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" __________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 3 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг

+-----------------------------------------------------------------+ | 1. Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное фирменное наименование | | |эмитента (для некоммерческой | | |организации - наименование) | | +------------------------------------+----------------------------| |1.2. Сокращенное фирменное | | |наименование эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.3. Место нахождения эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.4. ОГРН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.5. ИНН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.6. Уникальный код эмитента, | | |присвоенный регистрирующим органом | | +------------------------------------+----------------------------| |1.7. Адрес страницы в сети Интернет,| | |используемой эмитентом для раскрытия| | |информации | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 2. Содержание сообщения | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Сведения о ценных бумагах, выпуск (дополнительный выпуск)| |которых зарегистрирован: | |2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные| |признаки ценных бумаг. | |2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). | |2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной| |регистрации. | |2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего| |государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)| |ценных бумаг. | |2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная| |стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено| |законодательством Российской Федерации) каждой размещаемой ценной| |бумаги. | |2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения| |ценных бумаг посредством закрытой подписки - также круг| |потенциальных приобретателей ценных бумаг. | |2.1.7. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или| |порядок его определения. | |2.1.8. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. | |2.1.9. Предоставление участникам (акционерам) эмитента и/или иным| |лицам преимущественного права приобретения ценных бумаг. | |2.2. Факт регистрации проспекта ценных бумаг одновременно с| |государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска)| |этих ценных бумаг. |

|2.3. Порядок обеспечения доступа к информации, содержащейся в| |проспекте ценных бумаг. | |2.4. В случае подписания проспекта ценных бумаг финансовым| |консультантом на рынке ценных бумаг - указание на это| |обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменные| |наименования финансового консультанта, его место нахождения. | |2.5. Указание на то, что эмитент принимает на себя обязательства| |по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета и| |сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном| |законодательством Российской Федерации. | |2.6. В случае, если эмитентом является акционерный инвестиционный| |фонд: | |2.6.1. Информация о местах (с указанием адреса и/или номера| |телефона), где можно до приобретения акций получить подробную| |информацию об акционерном инвестиционном фонде, ознакомиться с| |уставом, инвестиционной декларацией и проспектом акций| |акционерного инвестиционного фонда, а также с иными документами,| |предусмотренными Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ| |"Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской| |Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711) и| |нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной| |власти по рынку ценных бумаг. | |2.6.2. Положение о том, что стоимость акций акционерного| |инвестиционного фонда может увеличиваться и уменьшаться,| |результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в| |будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в| |акционерные инвестиционные фонды, а также сведения о том, что,| |прежде чем приобрести акцию акционерного инвестиционного фонда,| |следует внимательно ознакомиться с уставом этого фонда, его| |инвестиционной декларацией и проспектом акций. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности ______________ И. О. Фамилия| |уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" __________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 4 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е о дате начала размещения ценных бумаг

|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные| |признаки ценных бумаг. | |2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). | |2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной| |регистрации. | |2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего| |государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)| |ценных бумаг. | |2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная| |стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено| |законодательством Российской Федерации) каждой размещаемой ценной| |бумаги. | |2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения| |ценных бумаг посредством закрытой подписки - также круг| |потенциальных приобретателей ценных бумаг. | |2.1.7. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. | |2.1.8. Предоставление участникам (акционерам) эмитента и/или иным| |лицам преимущественного права приобретения ценных бумаг. | |2.2. Дата начала размещения ценных бумаг. | |2.3. Указание на то, что дата начала размещения может быть| |изменена при условии опубликования информации об этом в ленте| |новостей и на странице в сети Интернет не позднее чем за 1 день| |до опубликованной в настоящем сообщении даты начала размещения| |ценных бумаг. | |2.4. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее| |определения. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности ______________ И. О. Фамилия| |уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" __________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 5 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг

Наименование регистрирующего органа, осуществившего| |государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)| |ценных бумаг. | |2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная| |стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено| |законодательством Российской Федерации) каждой размещаемой ценной| |бумаги. | |2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения| |ценных бумаг посредством закрытой подписки - также круг| |потенциальных приобретателей ценных бумаг. | |2.1.7. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или| |порядок его определения. | |2.1.8. Форма оплаты размещаемых ценных бумаг. | |2.2. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения в| |виде формулы с переменными, значения которых не могут изменяться| |в зависимости от усмотрения эмитента, или путем указания на то,| |что цена (цены) размещения ценных бумаг определяется в ходе| |торгов, на которых осуществляется их размещение. | |2.3. В случае, если в соответствии с порядком определения цены| |размещения ценных бумаг, установленным зарегистрированным| |решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, цена| |размещения ценных бумаг в цифровом выражении определена эмитентом| |до начала срока размещения ценных бумаг: | |2.3.1. Орган управления эмитента, принявший решение об| |определении цены размещения ценных бумаг. | |2.3.2. Дата принятия решения о цене размещения ценных бумаг. | |2.3.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)| |органа управления эмитента, на котором принято решение об| |определении цены размещения ценных бумаг в случае, если указанным| |органом является коллегиальный орган управления эмитента. | |2.4. В случае, если в соответствии с порядком определения цены| |размещения ценных бумаг, установленным зарегистрированным| |решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, цена| |(цены) размещения ценных бумаг определяется эмитентом в ходе| |торгов, на которых осуществляется их размещение, - условия и| |порядок проведения торгов, на которых осуществляется размещение| |ценных бумаг. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности _____________ ___________________| |уполномоченного лица эмитента (подпись) И. О. Фамилия | | | |3.2. Дата "__" __________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 6 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е о приостановлении размещения ценных бумаг

Адрес страницы в сети Интернет, | | |используемой эмитентом для раскрытия информации | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 2. Содержание сообщения | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Сведения о ценных бумагах, размещение которых| |приостанавливается: | |2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные| |признаки ценных бумаг. | |2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). | |2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной| |регистрации (идентификационный номер выпуска (дополнительного| |выпуска) ценных бумаг и дата его присвоения в случае, если в| |соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" выпуск| |(дополнительный выпуск) ценных бумаг не подлежит государственной| |регистрации). | |2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего| |государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)| |ценных бумаг (наименование органа, присвоившего выпуску| |(дополнительному выпуску) ценных бумаг идентификационный номер в| |случае, если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных| |бумаг" выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг не подлежит| |государственной регистрации). | |2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная| |стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено| |законодательством Российской Федерации) каждой размещаемой ценной| |бумаги. | |2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения| |ценных бумаг посредством закрытой подписки - также круг| |потенциальных приобретателей ценных бумаг. | |2.1.7. Дата начала размещения ценных бумаг. | |2.1.8. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее| |определения. | |2.1.9. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. | |2.1.10. Форма оплаты размещаемых ценных бумаг. | |2.2. Дата, с которой приостановлено размещение ценных бумаг. | |2.3. Основания приостановления размещения ценных бумаг. | |2.4. В случае, если размещение ценных бумаг приостановлено в| |связи с внесением изменений и/или дополнений в решение о выпуске| |(дополнительном выпуске) и/или проспект ценных бумаг: | |2.4.1. Дата проведения, дата составления и номер протокола| |собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента,| |на котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений| |в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или| |проспект ценных бумаг. | |2.4.2. В случае, если изменяются условия, установленные решением| |о размещении ценных бумаг, - также дата проведения, дата| |составления и номер протокола собрания (заседания)| |уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято| |решение об изменении условий, установленных решением о размещении| |ценных бумаг. | |2.5. В случае, если размещение ценных бумаг приостановлено в| |связи с решением уполномоченного органа, - наименование| |уполномоченного органа и дата получения эмитентом письменного| |решения (предписания, определения, постановления) уполномоченного| |органа о приостановлении размещения ценных бумаг. | |2.6. Ограничения, связанные с приостановлением размещения ценных| |бумаг эмитента. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности _________________ И. О. Фамилия |

|уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" _________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 7 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

С О О Б Щ Е Н И Е о возобновлении размещения ценных бумаг

+-----------------------------------------------------------------+ | 1. Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное фирменное наименование эмитента (для| | |некоммерческой организации - наименование) | | +------------------------------------------------+----------------| |1.2. Сокращенное фирменное наименование эмитента| | +------------------------------------------------+----------------| |1.3. Место нахождения эмитента | | +------------------------------------------------+----------------| |1.4. ОГРН эмитента | | +------------------------------------------------+----------------| |1.5. ИНН эмитента | | +------------------------------------------------+----------------| |1.6. Уникальный код эмитента, присвоенный | | |регистрирующим органом | | +------------------------------------------------+----------------| |1.7. Адрес страницы в сети Интернет, | | |используемой эмитентом для раскрытия информации | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 2. Содержание сообщения | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Сведения о ценных бумагах, размещение которых| |возобновляется: | |2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные| |признаки ценных бумаг. | |2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). | |2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной| |регистрации (идентификационный номер выпуска (дополнительного| |выпуска) ценных бумаг и дата его присвоения в случае, если в| |соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" выпуск| |(дополнительный выпуск) ценных бумаг не подлежит государственной| |регистрации). | |2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего| |государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)| |ценных бумаг (наименование органа, присвоившего выпуску| |(дополнительному выпуску) ценных бумаг идентификационный номер в| |случае, если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных| |бумаг" выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг не подлежит| |государственной регистрации). | |2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная| |стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено| |законодательством Российской Федерации) каждой размещаемой ценной| |бумаги. | |2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения| |ценных бумаг посредством закрытой подписки - также круг| |потенциальных приобретателей ценных бумаг. | |2.1.7. Дата начала размещения ценных бумаг. | |2.1.8. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее| |определения. | |2.1.9. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. | |2.1.10. Форма оплаты размещаемых ценных бумаг. | |2.2. Дата, с которой размещение ценных бумаг было приостановлено.| |2.3. Основания приостановления размещения ценных бумаг. | |2.4. Основания возобновления размещения ценных бумаг. | |2.5. Дата государственной регистрации изменений и/или дополнений| |в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или| |проспект ценных бумаг или принятия решения об отказе в|

|государственной регистрации таких изменений и/или дополнений либо| |дата получения эмитентом письменного уведомления (определения,| |решения) уполномоченного органа о разрешении возобновления| |размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для| |приостановления размещения ценных бумаг). | |2.6. Дата, с которой размещение ценных бумаг возобновляется, или| |порядок ее определения. | |2.7. Указание на прекращение действия ограничений, связанных с| |приостановлением размещения ценных бумаг. | |2.8. В случае регистрации изменений и/или дополнений в решение о| |выпуске (дополнительном выпуске) и/или проспект ценных бумаг: | |2.8.1. Содержание зарегистрированных изменений и/или дополнений в| |решение о выпуске (дополнительном выпуске) и/или проспект ценных| |бумаг. | |2.8.2. Порядок доступа к зарегистрированным изменениям и/или| |дополнениям в решение о выпуске (дополнительном выпуске) и/или| |проспект ценных бумаг. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности _________________ И. О. Фамилия | |уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" _________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+

_____________

Приложение 8 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

А) Форма титульного листа проспекта ценных бумаг

Утверждено Зарегистрировано<1> "__" _________ 200__ г. "__" _______ 200_ г. Государственный регистрационный номер +-+ _ +---+ _ +---------+ _ +-+ _ +-------+ +-+ +---+ +---------+ +-+ +-------+ ______________________ (указывается государственный (указывается орган регистрационный номер, присвоенный выпуску эмитента, утвердивший (дополнительному выпуску) ценных бумаг) проспект ценных бумаг) __________________________________________ Протокол N ___________ (наименование регистрирующего органа) от "__" ________ 20_ г. __________________________________________ (наименование должности и подпись уполномоченного лица регистрирующего органа)

Печать регистрирующего органа

ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ

___________________________________________________________________ (полное фирменное наименование эмитента (наименование - для некоммерческой организации) ___________________________________________________________________ (вид, категория (тип), форма ценных бумаг и их иные идентификационные признаки) ___________________________________________________________________ (номинальная стоимость (если имеется) и количество ценных бумаг, для облигаций и опционов эмитента также указывается срок погашения) ___________________________________________________________________ (адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации)

Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом о регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам<2>.

+-----------------------------------------------------------------+ | "ИНВЕСТИЦИИ ПОВЫШЕННОГО РИСКА | | | |Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного| |выпуска) связано с повышенным риском в связи с тем, что размер| |обязательств эмитента по облигациям превышает ___________________| | (в соответствующих случаях указываются|

|_____________________________________________________________"<3>| | (одна или несколько величин, предусмотренных подпунктами | | "а" - "д" пункта 3.13 настоящего Положения) | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Настоящим подтверждается достоверность финансовой (бухгалтерской)| |отчетности эмитента за ____ год (годы) (вступительной финансовой | | (бухгалтерской) отчетности эмитента, квартальной финансовой | |(бухгалтерской) отчетности эмитента за ____ квартал _____ года) и| | соответствие порядка ведения эмитентом бухгалтерского учета | | законодательству Российской Федерации. Иная информация о | | финансовом положении эмитента, содержащаяся в разделах III, IV, | | V и VIII настоящего проспекта, проверена на предмет ее | | соответствия во всех существенных аспектах сведениям финансовой | | (бухгалтерской) отчетности, в отношении которой проведен аудит. | | | |______________________________________________________ | |(полное фирменное наименование аудиторской организации | |(аудиторских организаций) или фамилия, имя и отчество | | индивидуального аудитора, осуществивших аудиторскую | | проверку ведения бухгалтерского учета и финансовой | | (бухгалтерской) отчетности эмитента) | | | |________________________________________ __________ ____________| |(наименование должности руководителя или (подпись) (Ф. И. О.) | | иного лица, подписывающего проспект | |ценных бумаг от имени аудитора эмитента, М. П. | | название и реквизиты документа, на | | основании которого иному лицу | |предоставлено право подписывать проспект | |ценных бумаг от имени аудитора эмитента) | | | |Дата "__" _____________ 200_ г. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной | | стоимости ________<4> | | Прочая информация, содержащаяся в разделах II и IX настоящего | | проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех | | существенных аспектах составленному отчету об оценке указанного | | выше имущества. | | | |_______________________________________ | |(полное фирменное наименование оценщика | | (фамилия, имя и отчество оценщика - | | индивидуального предпринимателя) | |_______________________________________ _________ ____________| |(наименование должности руководителя или (подпись) (Ф. И. О.) | | иного лица, подписывающего проспект | |ценных бумаг от имени оценщика, название М. П. | | и реквизиты документа, на основании | | которого иному лицу предоставлено право | | подписывать проспект ценных бумаг от | | имени оценщика) | | | |Дата "__" _____________ 200_ г. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей информации,| | содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за исключением | | части, подтвержденной аудитором и оценщиком. | | (в случае, когда оценщиком, подписавшим проспект ценных бумаг, | | является профессиональный участник рынка ценных бумаг, | | совмещающий брокерскую и/или дилерскую деятельность на рынке | | ценных бумаг с оценочной деятельностью и оказанием услуг | | финансового консультанта на рынке ценных бумаг, проспект ценных | | бумаг подписывается финансовым консультантом на рынке ценных | | бумаг с указанием на то, что он является оценщиком) | | | |__________________________________________ | |(полное фирменное наименование финансового |

|консультанта на рынке ценных бумаг, номер, | | дата выдачи и срок действия лицензии на | | осуществление брокерской и/или дилерской | | деятельности на рынке ценных бумаг) | | | |________________________________________ _________ ____________| |(наименование должности руководителя или (подпись) (Ф. И. О.) | | иного лица, подписывающего проспект | | ценных бумаг от имени финансового М. П. | | консультанта на рынке ценных бумаг, | | название и реквизиты документа, на | | основании которого иному лицу | | предоставлено право подписывать | | проспект ценных бумаг от имени | | финансового консультанта на рынке | | ценных бумаг) | | | |Дата "__" ______________ 200_ г. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | "Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска | |(дополнительного выпуска) обеспечивается _____________________<5>| | в соответствии с условиями, установленными в решении о выпуске | | (дополнительном выпуске) ценных бумаг и указанными в настоящем | | проспекте"<6>. | | | |________________________________________________ | |(полное фирменное наименование (наименование для | |некоммерческих организаций) юридического лица / | | фамилия, имя и отчество физического лица, | | предоставляющего обеспечение) | | | |________________________________________ _________ ____________| | (наименование должности руководителя (подпись) (Ф. И. О.) | | или иного лица, подписывающего проспект | |ценных бумаг от имени юридического лица, М. П. | |предоставляющего обеспечение, название и | | реквизиты документа, на основании | | которого иному лицу предоставлено право | | подписывать проспект ценных бумаг от | |имени юридического лица, предоставляющего | | обеспечение) | | | |Дата "__" ____________ 200_ г. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Наименование должности руководителя эмитента _________ __________| | (подпись) (Ф. И. О.)| |Дата "___" ___________ 200_ г. | | | |Наименование должности лица, осуществляющего _________ __________| |функции главного бухгалтера эмитента (подпись) (Ф. И. О.)| | | |Дата "___" ___________ 200_ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных| |бумаг, достоверность которой подтверждается иным лицом, от имени | | которого подписывается проспект ценных бумаг (в том числе | | юридическим консультантом либо рейтинговым агентством, в случае | |присвоения эмитенту и/или его ценным бумагам кредитного рейтинга)| | | |____________________________________________ | |(полное фирменное наименование (наименование | |для некоммерческих организаций) юридического | | лица/фамилия, имя и отчество физического | | лица) | | | |________________________________________ _________ ___________| | (наименование должности руководителя (подпись) (Ф. И. О.)| |или иного лица, подписывающего проспект | |ценных бумаг от имени юридического лица, М. П. | | название и реквизиты документа, на | | основании которого иному лицу | |предоставлено право подписывать проспект | |ценных бумаг от имени юридического лица) | | | |Дата "__" ____________ 200_ г. | +-----------------------------------------------------------------+ ______________ <1> В случае, если по решению эмитента эмиссия биржевых облигаций осуществляется без государственной регистрации их выпуска

(дополнительного выпуска), регистрации проспекта биржевых облигаций и государственной регистрации отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска), на титульном листе проспекта биржевых облигаций отметка о регистрации такого проспекта регистрирующим органом не указывается. В этом случае титульный лист биржевых облигаций должен содержать: а) отметку (место для проставления отметки) о допуске биржевых облигаций к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения и идентификационном номере, присвоенном выпуску (дополнительному выпуску) биржевых облигаций фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения; б) отметки (место для проставления отметок) о допуске биржевых облигаций к торгам на иных фондовых биржах в процессе их обращения. <2> Данный текст должен быть напечатан прописными буквами наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его названия. В случае, если по решению эмитента эмиссия биржевых облигаций осуществляется без государственной регистрации их выпуска (дополнительного выпуска), регистрации проспекта биржевых облигаций и государственной регистрации отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска), на титульном листе биржевых облигаций вместо данного текста должен быть указан текст следующего содержания, напечатанный прописными буквами наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта биржевых облигаций, за исключением его названия: "Фондовая биржа, принявшая решение о допуске биржевых облигаций к торгам, не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом допуска биржевых облигаций к торгам не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам". <3> Данный текст указывается в случаях, предусмотренных пунктом 3.13 настоящего Положения, и должен быть напечатан наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его названия. <4> Указывается объект оценки в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. <5> Указывается способ обеспечения, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям эмитента. <6> Данный текст указывается на титульном листе проспекта облигаций с обеспечением в случае, когда исполнение обязательств по облигациям эмитента обеспечивается третьим лицом.

Б) Содержание проспекта ценных бумаг

Оглавление

Приводится оглавление проспекта ценных бумаг с указанием разделов, подразделов, а также приложений к проспекту ценных бумаг и соответствующих им номеров страниц.

Введение

Во введении эмитент кратко излагает основную информацию, приведенную далее в проспекте ценных бумаг, а именно: а) основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах, в отношении которых осуществляется регистрация проспекта: вид, категория (тип), серия (для облигаций) и иные идентификационные признаки ценных бумаг, количество размещаемых ценных бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации), порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их определения), цена размещения или порядок ее определения, условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг); б) основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах, в отношении которых осуществляется регистрация проспекта (в случае регистрации проспекта ценных бумаг впоследствии (после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг): вид, категория (тип), серия (для облигаций) и иные идентификационные признаки ценных бумаг, количество размещенных ценных бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации), условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг); в) основные цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг; г) иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать во введении. Введение должно также содержать текст следующего содержания: "Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем проспекте ценных бумаг.".

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе приводятся сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента с указанием его председателя, сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа эмитента (директор, генеральный директор, президент) (далее - органы управления). В случае, если какой-либо орган управления эмитента не сформирован (не избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины такой ситуации. В случае, если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления управляющей организации, предусмотренного учредительными документами управляющей организации, за исключением общего собрания акционеров (участников) управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год рождения управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию (лицензии) на осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, дополнительно указываются номер, дата выдачи, срок действия соответствующей лицензии и выдавший ее орган.

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной организации. Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных счетов эмитента, а в случае, если их число составляет более 10, - в отношении не менее 10 расчетных и иных счетов эмитента, которые он считает для себя основными. Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях, которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям-резидентам и кредитным организациям-нерезидентам. При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации - эмитента.

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента В отношении аудитора (аудиторов), осуществившего (осуществивших) независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, а в случае, если срок представления финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за первый отчетный год еще не истек, - осуществившего независимую проверку вступительной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента или квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента (если на дату утверждения проспекта ценных бумаг истек срок представления квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента), и составившего (составивших) соответствующие аудиторские заключения, указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора; номер телефона и факса, адрес электронной почты; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию; финансовый год (годы) или иной отчетный период, за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента. Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента; предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом; наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей; сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором). Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов. В случае, если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору. Описывается порядок выбора аудитора эмитента: наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия; процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение. Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий. Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.

1.4. Сведения об оценщике эмитента В отношении оценщика (оценщиков), привлекаемого (привлеченного) эмитентом для: определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг; определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением; оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг, а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным инвестиционным фондом, указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика - индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, адрес электронной почты; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию; информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком.

1.5. Сведения о консультантах эмитента В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, а также иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших проспект ценных бумаг, представляемый для регистрации, а также иной зарегистрированный проспект находящихся в обращении ценных бумаг эмитента, указываются: полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения консультанта - юридического лица или фамилия, имя, отчество консультанта - физического лица, номер телефона и факса; адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым консультантом для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с требованиями настоящего Положения; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг); услуги, оказываемые (оказанные) консультантом. В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг, дополнительно указывается на наличие или отсутствие обязательств между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами), не связанных с оказанием финансовым консультантом услуг эмитенту по подготовке проспекта ценных бумаг. В случае наличия указанных обязательств раскрываются: содержание обязательств между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами); для денежных обязательств или иных обязательств, которые могут быть выражены в денежном выражении, - общий размер таких обязательств в денежном выражении. В случае, если в состав указанных обязательств входят обязательства, размер которых (без учета процентов, штрафов, пеней и т. п.) является для эмитента существенным или составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов любой из сторон такого обязательства, определенной по данным бухгалтерской отчетности стороны за последний завершенный отчетный квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента, по каждому такому обязательству дополнительно указываются: стороны обязательства; содержание обязательства; срок исполнения обязательства, а в случае неисполнения обязательства после истечения срока его исполнения - также причины такого неисполнения; иные сведения об обязательстве, раскрываемые эмитентом по собственному усмотрению. Информация об отсутствии или наличии обязательств между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами) указывается в настоящем пункте по состоянию на дату утверждения проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента. В целях настоящего пункта под лицами, связанными с финансовым консультантом или эмитентом, понимаются: лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал финансового консультанта или эмитента; коммерческие организации, в которых финансовый консультант или эмитент имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал коммерческой организации. Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг В отношении лица, предоставившего обеспечение по облигациям выпуска, и иных лиц, подписавших проспект ценных бумаг и не указанных в предыдущих пунктах настоящего раздела, указываются: для физических лиц - фамилия, имя, отчество физического лица, год рождения, сведения об основном месте работы и должности данного физического лица; для юридических лиц - полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения юридического лица, номер телефона и факса юридического лица, адрес страницы в сети Интернет, используемой юридическим лицом для раскрытия информации (если имеется), а в случае, если данным юридическим лицом является профессиональный участник рынка ценных бумаг, - также номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.

II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг Указываются: вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы эмитента); для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для привилегированных акций - тип; для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки (процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным покрытием, биржевые, с возможностью досрочного погашения по желанию владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения, дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая, буквенная и т. п.), установленная по усмотрению эмитента); форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные, документарные на предъявителя без обязательного централизованного хранения, документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением); для конвертируемых ценных бумаг, а также для опционов эмитента: вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги и опционы эмитента; количество ценных бумаг определенного вида, категории (типа), в которые конвертируется одна размещаемая конвертируемая ценная бумага или один опцион эмитента; срок или порядок определения срока предъявления требования о конвертации (если такой срок установлен или предусмотрен для определенного вида ценных бумаг), срок конвертации или порядок его определения.

2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг Раскрывается номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг. Для конвертируемых ценных бумаг или опционов эмитента дополнительно указывается номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги или опционы эмитента. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида, категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, указывается на это обстоятельство.

2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить Указываются количество размещаемых ценных бумаг и их объем по номинальной стоимости. Для конвертируемых ценных бумаг или опционов эмитента дополнительно указываются количество и объем по номинальной стоимости ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги или опционы эмитента. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида, категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, объем размещаемых ценных бумаг по их номинальной стоимости не раскрывается. В случае, если одновременно с размещением ценных бумаг планируется предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа), указываются предполагаемое количество размещенных (находящихся в обращении) ценных бумаг эмитента, которое планируется предложить к приобретению, и их объем по номинальной стоимости.

2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг Раскрывается цена (цены) или порядок определения цены (цен) размещения ценных бумаг. В случае, если при размещении ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска) предоставляется преимущественное право их приобретения, также указывается цена или порядок определения цены размещения ценных бумаг лицам, имеющим такое преимущественное право.

2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг Указываются: дата начала и дата окончания размещения ценных бумаг или порядок определения срока размещения ценных бумаг; способ размещения ценных бумаг; наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг и дата составления списка лиц, имеющих такое преимущественное право; если размещение ценных бумаг путем открытой подписки осуществляется с возможностью их приобретения за пределами Российской Федерации, в том числе посредством приобретения иностранных ценных бумаг, - наличие такой возможности; иные существенные, по мнению эмитента, условия размещения ценных бумаг. В случае, если размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг, в отношении каждого такого лица указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию; основные функции лица, оказывающего услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг, в том числе: наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных в срок ценных бумаг, а при наличии такой обязанности - также количество (порядок определения количества) не размещенных в срок ценных бумаг, которое обязано приобрести указанное лицо, и срок (порядок определения срока), по истечении которого указанное лицо обязано приобрести такое количество ценных бумаг; наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен на размещаемые ценные бумаги на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения (стабилизация), в том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера, а при наличии такой обязанности - также срок (порядок определения срока), в течение которого указанное лицо обязано осуществлять стабилизацию или оказывать услуги маркет-мейкера; наличие у такого лица права на приобретение дополнительного количества ценных бумаг эмитента из числа размещенных (находящихся в обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не реализовано в зависимости от результатов размещения ценных бумаг, а при наличии такого права - дополнительное количество (порядок определения количества) ценных бумаг, которое может быть приобретено указанным лицом, и срок (порядок определения срока), в течение которого указанным лицом может быть реализовано право на приобретение дополнительного количества ценных бумаг; размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг. В случае, если одновременно с размещением ценных бумаг планируется предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа), дополнительно указываются: сведения о владельце (владельцах) ценных бумаг эмитента, которые намереваются предложить их к приобретению одновременно с размещением ценных бумаг (полное и сокращенное фирменные наименования (для коммерческой организации), наименование (для некоммерческой организации), место нахождение юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица); количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и размещаемые ценные бумаги, принадлежащих владельцу, намеревающемуся предложить их к приобретению одновременно с размещением ценных бумаг; количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и размещаемые ценные бумаги, которое владелец намеревается предложить к приобретению одновременно с размещением ценных бумаг; предполагаемый способ предложения ценных бумаг (оферта; публичная оферта; приглашение делать публичные оферты; привлечение брокера; предложение через фондовую биржу или иного организатора торговли на рынке ценных бумаг; предложение за пределами Российской Федерации, в том числе посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг; иное).

2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг Указываются срок, форма (денежные средства, неденежные средства) и порядок оплаты размещаемых ценных бумаг. В случае оплаты денежными средствами указывается валюта платежа. В случае, если предусмотрена форма оплаты акций, а также облигаций неденежными средствами (ценными бумагами, вещами или имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку), приводится перечень имущества, которым могут оплачиваться размещаемые ценные бумаги, и сведения об оценщике (перечень возможных оценщиков), привлекаемом (привлекаемых) для определения рыночной стоимости такого имущества (полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика - индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию). В случае, если порядок оплаты размещаемых ценных бумаг предусматривает возможность рассрочки оплаты, дополнительно указываются размер и срок внесения каждого платежа. Раскрываются иные существенные, по мнению эмитента, условия оплаты размещаемых ценных бумаг.

2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг Описываются порядок и условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг, в том числе форма и способ заключения договоров, место и момент их заключения. Указывается порядок направления оферты и порядок получения акцепта, в том числе указывается на то, какие действия признаются акцептом направленной оферты, и срок акцепта. В случае, если заключение договоров осуществляется путем составления единого документа и подписания его сторонами, указывается на это обстоятельство и описываются срок, место и иные условия подписания такого документа. В случае, если заключение договоров осуществляется путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, указываются вид соответствующей связи, адрес, по которому должен быть направлен соответствующий документ, порядок идентификации лица, от которого исходит документ, и иные условия обмена документами. В случае, если заключение договоров осуществляется на торгах, указывается это обстоятельство, а также приводится наименование лица, организующего проведение торгов (эмитент, специализированная организация, организатор торговли на рынке ценных бумаг), описывается форма и порядок проведения торгов. В случае, если заключение договоров осуществляется путем подачи заявок, указываются срок и условия подачи заявок и процедура их удовлетворения. Указываются возможные основания и порядок изменения и/или расторжения заключенных договоров. Для именных ценных бумаг, ведение реестра владельцев которых осуществляется регистратором, описывается порядок внесения приходной записи по лицевым счетам (счетам депо) первых владельцев. Для документарных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением описывается порядок внесения приходной записи по счетам депо первых владельцев в депозитарии, осуществляющем централизованное хранение таких ценных бумаг. Для документарных ценных бумаг без обязательного централизованного хранения описывается порядок выдачи первым приобретателям сертификатов ценных бумаг.

2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг Указываются сведения о круге потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг.

2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг Указываются форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации о начале и завершении размещения ценных бумаг, о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг, о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. В случае размещения ценных бумаг акционерным обществом путем подписки, при котором у каких-либо лиц возникает преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг, указывается порядок раскрытия эмитентом информации об итогах осуществления преимущественного права.

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг). Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:

+-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета | +--------------------------------+--------------------------------| |Стоимость чистых активов |В соответствии с порядком,| |эмитента, руб. |установленным Минфином России| | |и/или федеральным органом| | |исполнительной власти по рынку| | |ценных бумаг для акционерных| | |обществ, а если эмитентом| | |является акционерный| | |инвестиционный фонд, - в| | |соответствии с порядком,| | |установленным федеральным| | |органом исполнительной власти по| | |рынку ценных бумаг | +--------------------------------+--------------------------------| |Отношение суммы привлеченных |(Долгосрочные обязательства на| |средств к капиталу и резервам, %|конец отчетного периода +| | |краткосрочные обязательства на| | |конец отчетного периода) /| | |(Капитал и резервы на конец| | |отчетного периода) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Отношение суммы краткосрочных |(Краткосрочные обязательства на| |обязательств к капиталу и |конец отчетного периода) /| |резервам, % |(Капитал и резервы на конец| | |отчетного периода) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Покрытие платежей по |(Чистая прибыль за отчетный| |обслуживанию долгов, % |период + амортизационные| | |отчисления за отчетный период) /| | |(Обязательства, подлежавшие| | |погашению в отчетном периоде +| | |проценты, подлежавшие уплате в| | |отчетном периоде) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Уровень просроченной |(Просроченная задолженность на| |задолженности, % |конец отчетного периода) /| | |(Долгосрочные обязательства на| | |конец отчетного периода +| | |краткосрочные обязательства на| | |конец отчетного периода) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Оборачиваемость дебиторской |(Выручка) / (Дебиторская| |задолженности, раз |задолженность на конец отчетного| | |периода - задолженность| | |участников (учредителей) по| | |вкладам в уставный капитал на| | |конец отчетного периода) | +--------------------------------+--------------------------------| |Доля дивидендов в прибыли, % |(Дивиденды по обыкновенным| | |акциям по итогам завершенного| | |финансового года) / (Чистая| | |прибыль по итогам завершенного| | |финансового года - дивиденды по| | |привилегированным акциям по| | |итогам завершенного финансового| | |года) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Производительность труда, |(Выручка) / (Среднесписочная| |руб./чел. |численность сотрудников| | |(работников) | +--------------------------------+--------------------------------| |Амортизация к объему выручки, % |(Амортизационные отчисления) / | | |(Выручка) х 100 |

+-----------------------------------------------------------------+

Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:

+-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета | +--------------------------------+--------------------------------| |Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей| | |размещенных акций (сумма| | |стоимостей вкладов участников)| | |кредитной организации | +--------------------------------+--------------------------------| |Собственные средства (капитал), |В соответствии с порядком,| |руб. |установленным Центральным банком| | |Российской Федерации для| | |кредитных организаций | +--------------------------------+--------------------------------| |Чистая прибыль (непокрытый |Чистая прибыль (убыток)| |убыток), руб. |отчетного периода | +--------------------------------+--------------------------------| |Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль) / (Балансовая| | |стоимость активов) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Рентабельность капитала, % |(Чистая прибыль) / (Собственные| | |средства (капитал) х 100 | +--------------------------------+--------------------------------| |Привлеченные средства: (кредиты,|(Межбанковские кредиты| |депозиты, клиентские счета и |полученные + средства на счетах| |т. д.), руб. |клиентов + депозиты + прочие| | |привлеченные средства | +-----------------------------------------------------------------+

В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика. Приводится анализ платежеспособности и финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. 3.2. Рыночная капитализация эмитента Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами, обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной капитализации на дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480). В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики определения рыночной цены акций. В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется эмитентом по собственному усмотрению.

3.3. Обязательства эмитента

3.3.1. Кредиторская задолженность Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности эмитента (сумме долгосрочных и краткосрочных обязательств эмитента за вычетом задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей) с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года. При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим) указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности. Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг в виде таблицы, при этом значения показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

+-----------------------------------------------------------------+ | |Срок наступления платежа| |Наименование кредиторской задолженности +------------------------| | |до одного |свыше одного | | | года | года | +----------------------------------------+----------+-------------| |Кредиторская задолженность перед| | | |поставщиками и подрядчиками, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +----------------------------------------+----------+-------------| |Кредиторская задолженность перед| | | |персоналом организации, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +----------------------------------------+----------+-------------| |Кредиторская задолженность перед| | | |бюджетом и государственными| | | |внебюджетными фондами, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +----------------------------------------+----------+-------------| |Кредиты, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченные, руб. | | X | +----------------------------------------+----------+-------------| |Займы, всего, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченные, руб. | | X | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе облигационные займы, руб.| | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченные | | X | | облигационные займы, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| |Прочая кредиторская задолженность, руб. | | | +----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +----------------------------------------+----------+-------------| |Итого, руб. | | |

+----------------------------------------+----------+-------------| | в том числе итого просроченная, руб. | | X | +-----------------------------------------------------------------+

В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому кредитору указываются: полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество; сумма кредиторской задолженности; размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени). В случае, если кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, является аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация: доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту; доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу; для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности, которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и/или зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей организации. Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию о выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов. Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов) раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов), предшествующих месяцу, в котором утвержден проспект ценных бумаг:

+-----------------------------------------------------------------+ | | Размер недовзноса | Размер неисполненного | | Отчетный период | в обязательные | обязательства по | | (месяц, год) | резервы, руб. | усреднению обязательных | | | | резервов, руб. | +------------------+--------------------+-------------------------| +-----------------------------------------------------------------+

3.3.2. Кредитная история эмитента Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим ранее и действующим на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными. В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска, - на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций. Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

+-----------------------------------------------------------------+ | | | | | Наличие | | | | | | просрочки | | | | | | исполнения | | | | | |обязательства| | | | Сумма | Срок | в части | |Наименование |Наименование| основного | кредита |выплаты суммы| |обязательства| кредитора |долга, руб. / |(займа) /| основного | | |(займодавца)|иностр. валюта| срок | долга и/или | | | | |погашения|установленных| | | | | | процентов, | | | | | | срок | | | | | | просрочки, | | | | | | дней | +-------------+------------+--------------+---------+-------------| +-----------------------------------------------------------------+

3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства. Эмитенты, являющиеся кредитными или страховыми организациями, дополнительно раскрывают информацию об общей сумме обязательств из предоставленного ими обеспечения в форме банковской гарантии и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым указанные организации предоставили третьим лицам обеспечение в форме банковской гарантии. Указанная информация приводится на дату окончания каждого из 5 последних завершенных финансовых лет либо на дату окончания каждого завершенного финансового года, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения, с указанием: размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и срока его исполнения; способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срока, на который обеспечение предоставлено; оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов.

3.3.4. Прочие обязательства эмитента Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах. Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения. Описываются причины вступления эмитента в данные соглашения, предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе эмитента. Описывается, в каких случаях эмитент может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести эмитент.

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг Указываются цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг. В случае размещения эмитентом ценных бумаг с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции (приобретение активов, необходимых для производства определенной продукции (товаров, работ, услуг); приобретение долей участия в уставном (складочном) капитале (акций) иной организации; уменьшение или погашение кредиторской задолженности или иных обязательств эмитента) отдельно указываются: описание сделки или иной операции, в целях которой осуществляется эмиссия ценных бумаг, а если такой сделкой является сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, - также сведения об одобрении такой сделки уполномоченным органом управления эмитента; цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от размещения ценных бумаг; предполагаемая цена (стоимость) сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции; окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых финансовых потоков на весь период обращения ценных бумаг. В случае осуществления заимствования государственным или муниципальным унитарным предприятием отдельно указывается информация о согласовании объема и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг, с уполномоченным органом государственной власти с указанием такого органа, даты и номера соответствующего решения.

3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг, в частности: отраслевые риски; страновые и региональные риски; финансовые риски; правовые риски; риски, связанные с деятельностью эмитента. Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением размещаемых ими эмиссионных ценных бумаг. Описывается политика эмитента в области управления рисками.

3.5.1. Отраслевые риски Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае. Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам. Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.

3.5.2. Страновые и региональные риски Описываются риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг. Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность. Описываются риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность. Описываются риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т. п.

3.5.3. Финансовые риски Описывается подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков. Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т. п. изменению валютного курса (валютные риски). Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента. Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по ценным бумагам, приводятся критические, по мнению эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению указанного риска. Указывается, какие из показателей финансовой отчетности эмитента наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. В том числе указываются риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности.

3.5.4. Правовые риски Описываются правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные с: изменением валютного регулирования; изменением налогового законодательства; изменением правил таможенного контроля и пошлин; изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы); изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент.

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента Описываются риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе риски, связанные с: текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент; отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы); возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента; возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента.

3.5.6. Банковские риски Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, вместо рисков, указанных в пунктах 3.5.1 - 3.5.5 проспекта ценных бумаг, приводят подробный анализ факторов банковских рисков. Банковский риск в целом характеризуется присущей банковской деятельности возможностью (вероятностью) понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и/или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.). Описываются следующие банковские риски: а) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора (кредитный риск). К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным кредитной организацией векселям; банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом; сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т. е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств; б) риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного

обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск); в) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов (рыночный риск). Рыночный риск включает в себя следующие риски: риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты (фондовый риск); риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах (валютный риск); риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации (процентный риск). Основными источниками процентного риска могут являться: несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки); изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск); широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск); г) риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме (риск ликвидности). Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств; д) риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям законодательства Российской Федерации внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и/или иными лицами